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汶上农商银行:打造“四个平台”,做实研究型审计

来源:大众报业·齐鲁壹点

2024-03-16 11:24:14

汶上农商银行积极拓展研究型审计思路,将研究型审计理念贯穿到内部审计工作全过程、各环节,搭建“四个审计平台”,即“数字化审计平台”、“理论研究平台”、“以审代训平台”、“协同审计平台”,健全“大数据+业务”双主审工作机制,确保了内审工作高效开展。

数字化审计平台。汶上农商银行依托现场审计信息系统平台搭建了疑点数据模型,依托非现场审计模型系统运行线上审计模型。审计人员借助信贷管理系统、会计档案系统、报表管理系统等系统,通过查看交易流水、调取资料、回放监控等方式,同时结合外核走访,对审计信息系统的疑点数据进行有效核实,提高了疑点数据验证核实效率,达到“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式,实现了业务、内控、管理的模型监督全覆盖。

理论研究平台。汶上农商银行创建审计理论研究平台,不断总结内部审计实践经验,积极探索更加有效的审计工作方式方法,开展审计理论学习研究,大力推进审计理论研究及创新。理论研究平台重点对审计工作的针对性、前瞻性、建设性和有效性进行理论探讨,同时注重与工作时间相结合,有效发挥理论引导、实践指导作用。汶上农商银行各级宣传平台发布审计规范化建设相关理论文章10余篇,进一步提升了审计工作的专业化水平与影响力。

以审代训平台。汶上农商银行为加强审计人才培养,积极选派优秀审计人员参加省市县各级政府机构的审计项目、全省农商银行系统内部交叉审计项目。针对部分重点内审工作,该行积极对接审计局,邀请了外部审计专家进行工作指导,开阔了审计人员视野,为审计人员更好履职奠定了坚实基础。在汶上农商银行组织的审计项目中,定期从业务条线或支行挑选部分青年员工参与到审计工作中,为青年员工学习创造了机会的同时,也储备培养审计后备人才。我行审计部扎实开展集中培训学习,以学促干,学习活动坚持“干什么学什么、缺什么补什么”,审计人员以“微课堂”形式开展轮流授课;学习活动以经典审计案例为承载,分组交流研讨,弥补审计人员专业技能不足,进一步提升审计人员专业技能。

协同审计平台。汶上农商银行推进审计部门与纪检监察、风险合规、贷后检查中心、监事会办公室等其他内部监督力量的协作配合,创新建立了三个联动机制,即问题线索信息共享机制、重要事项共同实施机制、督促整改互相配合机制,实现了各后台监督部门的信息相互融通,进一步提升了审计成果的运用成效。该行审计部积极联合纪检监察部、风险合规部等部门开展各项警示教育活动,通过晨夕会活动、业务部门例会等方式,对审计工作发现的相关问题进行及时传达与风险提醒,查摆自身工作中的不足,起到警示教育作用。


通讯员  韩波

责任编辑:李腾