ESG风险观察｜百余家公司被立案，监管机构对违规“零容忍”

为及时有效监测企业在社会、环境、治理等方面的风险，齐鲁晚报·齐鲁壹点将通过壹点智库品牌大数据平台，定期跟踪、监测和评价A股上市公司的ESG风险，并进行重点报道。

11月25日—12月1日，本周有456家A股上市企业被央媒省媒报道过敏感信息。与上周相比，敏感信息量下降的有330家，信息量增加的有365家。

本期ESG风险敏感信息涉及信披违规、财务造假、产品虚假宣传、内部治理等问题。从ESG层面分析，主要涉及社会（S）、治理（G）维度的关键绩效指标。

多家公司面临严厉处罚

据第一财经报道，ST智知（603869.SH）因连续三年财务造假，被证监会处以850万元罚款。该公司的时任董事长、总裁、董秘等多位高管因参与造假，也遭到了相应的处罚。

ST智知在2019年至2021年间，通过虚增收入和利润，累计虚增营业收入达10.19亿元，虚增利润1.31亿元。这种行为不仅违反了相关法律法规，也严重损害了投资者的利益和市场秩序。

此外，ST证通（002197.SZ）因涉嫌信息披露违法违规，被处以400万元人民币罚款，公司董事长、总经理曾胜强等多名责任人也分别被处以70万元至200万元不等的罚款。这表明，财务造假已成为监管机构打击的重点，任何企图通过不正当手段操纵财务数据的行为都将受到严厉惩处。

据证监会披露，今年以来，因财务造假等信披违规被处罚的上市公司数量众多，罚没款金额已超过百亿。有业内人士指出，上市公司财务造假不仅损害了市场的公平性和透明度，也对公司自身的声誉和信誉也造成了严重伤害。面对监管机构日益严格的审查，上市公司应坚守合规底线，诚信经营，以维护市场的健康发展。

三只松鼠年报审计违规，大华所收监管警示函

据大河财立方报道，近日，安徽证监局对大华会计师事务所（特殊普通合伙）及其签字会计师郝丽江、李东辉采取了出具警示函的行政监管措施，原因是在三只松鼠（300783.SZ）2023年年报审计项目执业中存在违规行为。具体而言，大华所在审计过程中存在了解内部控制审计程序执行不到位、期后回款审计程序执行不到位、预付账款审计程序执行不到位、存货审计程序执行不到位以及推广费用审计程序执行不到位等问题。

据中国能源报，安靠智电（300617.SZ）因财务报告中的不准确信息及公司治理结构问题，被江苏证监局采取责令改正措施。公司董事长及其他相关负责人收到警示函，要求对相关问题进行整改。

据新京报，泰禾集团股份有限公司（000732.SZ）因涉嫌信息披露违法违规，收到中国证监会的立案告知书。立案涉及泰禾集团发行的两只债券，债券代码分别为101774002和101774003。此外，泰禾集团还涉及多起重大诉讼及执行案件，累计诉讼金额已超过公司净资产的10%。

从上述三家公司的违规情况来看，上市公司在财务审计和信息披露方面存在的问题不容忽视，监管机构对上市公司合规经营有明确要求。上市公司应当以此为戒，加强内部管理，确保信息披露的真实性、准确性和完整性，以维护市场秩序和投资者权益。

劲仔食品“深海小鱼”产品被指虚假宣传

据中国网财经，劲仔食品（003000.SZ）近日因其明星产品“深海小鱼”陷入虚假宣传的舆论风波。有投资者在深交所互动易平台质疑，指出劲仔小鱼包装上标注的“深海小鱼”实际上主要原材料为鳀鱼，而鳀鱼生活在温带海洋中上层，并非深海鱼类。

劲仔食品回应称，“深海鱼”是指区别于淡水鱼的生活在较深海域的鱼类资源，公司产品选用的鳀鱼来自纯净海域，否认存在虚假宣传。然而，公司官方微博在2023年发布的宣传材料中曾提到“渔网下降至少50米后，触及最为肥美的黄金鳀鱼群”，这与深海鱼类的定义存在出入。

“深海小鱼”是劲仔食品的战略级产品，自2016年以来，该系列产品收入占比维持在60%以上，2022年收入突破10亿元，累计销量超110亿包。劲仔食品自2020年上市以来，已成为“鱼类零食第一股”。

根据劲仔食品最新发布的三季度业绩报告，2024年前三季度实现营收17.72亿元，同比增加18.65%；归属于上市公司股东净利润为2.15亿元，同比增长61.2%。销售费用为2.21亿元，同比增长29.18%。

年内上百家上市公司被立案调查

2024年，中国资本市场迎来了一场严峻的监管风暴。据同花顺统计，截至目前，已有超过103家上市公司、股东或高管因各种原因被中国证监会立案调查。其中，超过80%的案件涉及信息披露违规，其余则涉及内幕交易、短线交易等问题。

以*ST鹏博（000695.SZ）为例，该公司及其实际控制人杨学平因涉嫌信息披露违法违规，在2023年和2024年两次被证监会立案调查。此外，中青宝（300052.SZ）的实际控制人李瑞杰也因类似问题被立案。

在金融严监管的背景下，上市券商也未能幸免。例如，中信证券（600030.SH）、海通证券（600837.SH）和东吴证券（601555.SH）等均因不同问题被立案调查。

据经济观察报报道，这场监管风暴波及了全国多个地区，特别是江苏、广东、上海和浙江的上市公司受影响最为严重。在这场风暴中，不仅上市公司本身，其控股股东、实际控制人及高管也成为监管的重点对象。

深圳一家券商分析师指出，被立案调查的公司或个人大多数会面临责令改正、罚款等行政处罚，严重者可能涉及刑事处罚。这些公司未来的重组、再融资等活动也将受到影响，股价在短期内大多会出现下跌。

上海一位证券维权律师表示，被立案调查的公司在受到行政处罚后，可能还会面临投资者索赔的风险。根据《中华人民共和国证券法》等规定，上市公司、控股股东、实际控制人、董监高人员及其中介机构等因虚假陈述等证券欺诈行为导致投资者权益受损的，应承担民事赔偿责任。

证监会主席吴清在金融街论坛上强调，将继续实施严监管政策，严惩财务造假、欺诈发行、操纵市场、违规减持等行为，以维护市场的公平、公正和公开。

这场监管风暴显示出中国证监会对于违规行为的“零容忍”态度，旨在净化市场环境，保护投资者权益，促进资本市场的健康发展。

大众新闻·齐鲁壹点 记者 张洁清